В условиях текущих санкционных ограничений проведение оплат иностранным контрагентам становится крайне сложной и комплексной задачей, требующей синхронизации множества факторов и обстоятельств. Тщательно подготовленные схемы оплаты в Китай со временем перестают работать из-за внутренних решений банков-участников, продиктованных рисками вторичных санкций со стороны США и ЕС. При этом вне зависимости от комплаенса конкретных банков наиболее распространёнными и рабочими схемами оплаты за товар в Китай остаются прямая, агентская и взаимо-расчётная схемы.
Прямая оплата
Возможности прямой оплаты китайским продавцам сохраняются на уровне отдельных банков и связок таких банков. При этом готовность китайских банков принимать прямые платежи из России во многом зависит от специфики оплачиваемого товара, истории сотрудничества с конкретными лицами внутренних требований отдельного банка.
К потенциальным недостаткам прямой схемы оплаты за товар в условиях действующих экономических санкций относятся:
- Зависимость осуществления платежа от текущей ликвидности;
- Отсутствие уверенности в возможности исполнения платежа;
- Непрогнозируемые сроки проведения платежа;
- Ограниченный перечень товаров, доступных для прямой оплаты.
Рабочие схемы связок отдельных банков обсуждаются в профильных таможенных сообществах и передаются импортёрам профессиональными участниками ВЭД и финансовыми консультантами.
Агентская схема
Агентская схема оплаты в Китай предполагает участие в расчётах специализированного финансового посредника – платёжного агента, который по поручению заказчика и за его счёт производит оплату инвойсов, выставленных китайскими поставщиками.
Рекомендуем ознакомиться: как проводить оплату через иностранного платёжного агента?
На данный момент оплата в КНР через агента является наиболее распространённым способом проведения платежей.
К недостаткам такой схемы относятся:
- высокие риски недобросовестности агента;
- высокие комиссионные расходы;
- отсутствие однозначного законодательного регулирования в части агентского вознаграждения.
Профессиональные платёжные агенты, как правило, обеспечивают высокий сервис проведения платежей, поскольку обладают развитой сетью вовлечённых лиц и субагентов в различных юрисдикциях. Вместе с тем такие агенты в большинстве случаев предлагают достаточно высокие ставки своего агентского вознаграждения и работают только по относительно крупным суммам платежей.
Взаимо-расчётная схема
Подобная схема оплаты за товар в Китай требует одновременного участия 4 сторон сделки:
- Импортёр товаров из Китая;
- Контрагент импортёра – продавец из Китая;
- Экспортёр товаров в Китай;
- Контрагент экспортёра – покупатель из Китая.
Предмет схемы заключается в том, что за российского импортёра (1) оплату в пользу продавца (2) осуществляет китайская компания – контрагент экспортёра (4), а российский экспортёр (3) получает оплату за поставленный товар от российского импортёра – контрагента импортёра (1).
В рамках этой схемы отсутствует физический трансграничный перевод денежных средств. Это условие является главным преимуществом такого способа проведения расчётов.
Для реализации схемы требуется заключение достаточно сложного четырёхстороннего соглашения об урегулировании порядка расчётов.
К недостаткам взаимо-расчётной схемы относятся:
- необходимость предварительного согласования схемы со всеми банками-участниками сделки;
- наличие соответствующих партнёров, заинтересованных в такой же форме расчётов.
Кроме того, заключение такого четырёхстороннего соглашения об урегулирования порядка расчётов дополнительно потребует и внесения изменений в текущие импортные и экспортные контракты.
Рекомендации
При выборе схемы оплаты за поставку товаров специалисты нашей компании рекомендуют исходить из текущих рыночных условий и специфики конкретной сделки.
В большинстве случаев импортёрам стоит иметь в своём распоряжении несколько готовых схем оплаты в Китай и использовать тот или иной способ проведения расчётов в зависимости от обстоятельств.
Ситуация на платёжном рынке меняется динамично и требует оперативного реагирования, поэтому необходим регулярный мониторинг профессиональных сообществ в социальных сетях и профильных Telegram-каналов.
При разработке схем оплаты необходимо уделять внимание не только финансовой стороне сделки, но и её юридической безопасности. Для снижения валютных, таможенных и налоговых рисков не стоит пренебрегать не только помощью профессиональных финансистов и бухгалтеров, но и юристов ВЭД. Как показывает практика, участие профильного юриста с опытом сопровождения международных сделок ещё на этапе подготовки внешнеэкономических контрактов и соглашений позволяет не только повысить эффективность схемы, но и многократно снизить коммерческие и административные риски участников сделки.